Cuánto te devuelve Hacienda por poner aerotermia
La deducción por mejora de la eficiencia energética, recogida en el RDL 7/2026 y gestionada por la Agencia Tributaria (AEAT), premia de forma distinta según el tipo de vivienda. En un piso, la deducción llega hasta el 40% de lo invertido; en una vivienda unifamiliar, hasta el 60%. Pero el porcentaje no es lo que importa de verdad: lo que importa es el tope, porque casi nadie invierte lo suficiente como para no toparse con él.
| Tipo de vivienda | % deducible | Base máxima | Tope de deducción |
|---|---|---|---|
| Piso | 40% | 7.500 € | Hasta 3.000 € |
| Vivienda unifamiliar | 60% | 15.000 € | Hasta 9.000 €, repartibles en hasta 3 ejercicios |
El importe real que recuperas depende de tu cuota del IRPF y de lo que hayas invertido; estos topes son el máximo que permite la norma, no una cantidad garantizada.
El matiz que no puedes confundir: 3.000 € y 9.000 € son el tope, no la base
Aquí está el error más caro de toda la deducción: pensar que 3.000 € o 9.000 € es lo que te vas a gastar, cuando en realidad es lo que te van a devolver. El 40% y el 60% se aplican sobre una base de inversión, y esa base tiene también un máximo. Con los números: el 40% sobre una base máxima de 7.500 € da como resultado los 3.000 € de deducción en un piso; el 60% sobre una base máxima de 15.000 € da los 9.000 € en una vivienda unifamiliar.
Si inviertes menos que esa base máxima, la deducción baja en proporción: no llegas al tope. Si inviertes más, el exceso no cuenta para calcular la deducción, porque la base tiene un límite. Por eso conviene tener claro, antes de calcular tu presupuesto de aerotermia, cuánto vas a invertir y en qué tramo de vivienda entras: la diferencia entre un piso y una vivienda unifamiliar puede suponer 6.000 € de deducción.
El requisito imprescindible: el certificado energético antes y después
La deducción no se concede solo por instalar el equipo: hay que demostrar la mejora. Para eso hace falta un certificado de eficiencia energética emitido antes de empezar la obra, que fija el punto de partida, y otro emitido después, que acredita el salto conseguido. Sin ese par de certificados no hay forma de justificar ante la AEAT que la aerotermia ha mejorado de verdad la eficiencia de la vivienda.
El orden importa: el certificado del antes hay que pedirlo antes de tocar nada, porque una vez hecha la obra ya no se puede recrear la situación de partida. Cómo pedir cada uno, quién los firma y qué demuestra exactamente la diferencia entre ambos lo explicamos con detalle en certificado energético antes y después.
Cómo se cobra: en la declaración de la Renta
La deducción no llega como un ingreso aparte ni como un descuento en la factura: se aplica en tu declaración de la Renta del ejercicio que corresponda, y reduce lo que pagas o aumenta lo que te devuelven. En una vivienda unifamiliar, además, puedes repartir el importe en hasta tres ejercicios si tu cuota no da para absorberlo de golpe en uno solo.
El importe real que recuperas depende de tu cuota del IRPF: si tu cuota es menor que la deducción a la que tienes derecho, no puedes deducirte más de lo que debes, aunque la norma marque un tope superior. Es un matiz que conviene comentar con tu asesor fiscal antes de dar por hecho el importe completo, sobre todo si vas a repartirlo en varios años.
La deducción de Hacienda se suma al CAE
Estos 3.000 € o 9.000 € no sustituyen a otras ayudas: se suman. Si cambias una caldera de gasóleo por aerotermia en una vivienda unifamiliar, además de la deducción puedes cobrar el CAE, el Certificado de Ahorro Energético, que en esa sustitución concreta se sitúa entre 1.800 y 3.500 € (si la caldera era de gas natural, el importe baja). Son dos mecanismos distintos —uno fiscal, otro un descuento o pago ligado al ahorro certificado— y es habitual que convivan en la misma obra.
El catálogo completo de ayudas para aerotermia —autonómicas, CAE y esta deducción— lo tienes ordenado en ayudas para aerotermia. Y si quieres el desglose de cómo se calcula el CAE según el sistema que sustituyes, está en CAE por aerotermia: cuánto se cobra.
¿Esta deducción se declara como una subvención?
No, y aquí conviene no mezclar dos cosas. Una subvención a fondo perdido es dinero que cobras y que declaras como ganancia patrimonial, según la Agencia Tributaria: suma a tu base imponible. La deducción por mejora de la eficiencia energética es justo lo contrario: no es un ingreso, es una rebaja de tu cuota por lo que has pagado de tu bolsillo. Una suma, la otra resta.
Si además de la deducción vas a recibir una subvención autonómica, el paso a paso para declararla en la Renta está en cómo declarar una subvención de reforma en la Renta; y si quieres el marco fiscal general de qué tributa y qué no en una reforma energética, lo tienes en ¿hay que declarar las ayudas de la reforma energética?.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto te devuelve Hacienda por poner aerotermia?
Hasta 3.000 € si vives en un piso (el 40% de lo invertido, con una base máxima de 7.500 €) o hasta 9.000 € si es una vivienda unifamiliar (el 60%, con una base máxima de 15.000 €, repartibles en hasta tres ejercicios). Esas cifras son el tope de la deducción, no la base de cálculo. El importe real depende de tu cuota del IRPF y de lo que hayas invertido, y hace falta acreditar la mejora con un certificado energético de antes y después.
¿Los 3.000 € y los 9.000 € son lo que me devuelven o la base sobre la que se calcula?
Son lo que te devuelven, no la base. El 40% de un piso se aplica sobre una base máxima de 7.500 €, y el resultado —los 3.000 €— es el tope de la deducción. El 60% de una vivienda unifamiliar se aplica sobre una base máxima de 15.000 €, y el resultado son los 9.000 € de tope. Si inviertes menos que esa base, la deducción baja en proporción; si inviertes más, el exceso no cuenta para el cálculo.
¿Qué necesito para pedir la deducción por instalar aerotermia?
El requisito principal es acreditar la mejora de eficiencia energética con dos certificados: uno emitido antes de empezar la obra, que fija el punto de partida, y otro emitido después, que demuestra el salto conseguido. Sin esos dos certificados no hay forma de justificar ante la AEAT que la instalación ha mejorado la eficiencia de la vivienda. Conviene pedir el certificado del antes antes de tocar nada, porque una vez hecha la obra ya no se puede recrear la situación de partida.
¿Puedo cobrar el CAE y la deducción de Hacienda por la misma instalación de aerotermia?
Sí, son mecanismos distintos y compatibles sobre la misma obra. La deducción es fiscal y se aplica en tu declaración de la Renta; el CAE es un descuento o pago ligado al ahorro energético certificado, y en una sustitución de caldera de gasóleo por aerotermia en unifamiliar suele situarse entre 1.800 y 3.500 €. Una cautela: el importe cobrado por CAE puede afectar a la base sobre la que calculas la deducción, así que conviene consultarlo con tu asesor fiscal.
¿En cuántos ejercicios puedo repartir la deducción si vivo en una vivienda unifamiliar?
Hasta en tres ejercicios. Es una posibilidad pensada para cuando tu cuota del IRPF de un año no da para absorber toda la deducción de golpe: en vez de perder la parte que sobra, la repartes en los años siguientes hasta agotar el tope de 9.000 €. El reparto en varios ejercicios es propio del tramo de vivienda unifamiliar; conviene confirmar con tu asesor fiscal cómo encaja tu caso concreto antes de presentar la declaración.
¿Tengo que declarar esta deducción como si fuera una subvención?
No. Son dos mecanismos que funcionan al revés. Una subvención a fondo perdido es dinero que cobras y que declaras como ganancia patrimonial, sumando a tu base imponible. La deducción por mejora de la eficiencia energética no es un ingreso: es una rebaja directa de tu cuota del IRPF por lo que has pagado de tu bolsillo. Si además vas a recibir una subvención, se declara aparte, siguiendo sus propias reglas.
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